Как происходят пенсионные отчисления с зарплаты

Любой работник знает, что в пенсионный фонд ежемесячно перечисляются выплаты, зависящие от его заработной платы, но далеко не все понимают, что как таковые выплаты из его заработка не вычитаются. На самом деле за своих сотрудников страховые взносы рассчитывает и перечисляет организация из сумм фонда оплаты труда, изначально заложенных на такие расходы.


К сожалению, на деле многие работодатели недобросовестно подходят к данному вопросу. Через сайт пенсионного фонда каждое физическое лицо может проверить регулярность выплат производимых предприятием на его пенсионный счет. Некоторые даже специально уменьшают размер официального заработка своих сотрудников, выплачивая им часть средств в виде «черной зарплаты». Это позволяет существенно снизить размер страховых выплат. Специалисты соглашаться на такое положение вещей настоятельно не рекомендуют, особенно при действующей на сегодняшний день новой пенсионной системе. Разберемся почему.

Какие бывают отчисления из заработной платы

От суммы заработной платы работника могут отчисляться несколько видов выплат. Одни из них происходят за счет средств работодателя, другие удерживаются из заработанных сотрудником средств. В любом случае работодатели не в праве самостоятельно определять размеры и источники таких отчислений. Любые взносы из заработной платы устанавливаются на законодательном уровне.

Из заработка сотрудника могут быть удержаны следующие суммы:

  • Выплаты подоходного налога в размере 13%, налогооблагаемая база может быть уменьшена при оформлении соответствующих вычетов по налогу на доходы физических лиц;
  • Отчисления в фонд профсоюзной организации, если таковая имеется на предприятии работника. Чтобы удерживать такие взносы с сотрудника должно быть затребовано письменное заявление о желании быть зачисленным в члены профсоюза с указанием процента ежемесячных перечислений.

Важно понимать, что все остальные отчисления в государственные фонды, в том числе и в пенсионный фонд, происходят за счет средств предприятия и из заработной платы не вычитаются. Хотя начисление этих сумм и производится от заработка сотрудника.

К таковым относятся:

  1. Пенсионные отчисления в размере 22% от суммы заработной платы до удержания НДФЛ. За счет таких ежемесячных отчислений формируется будущая пенсия сотрудника.
  2. Отчисления в фонд обязательного медицинского страхования в размере 5,1% от суммы заработной платы до удержания НДФЛ. За счет средств данного фонда происходит оплата медицинского обслуживания граждан.
  3. Отчисления в фонд социального страхования в размере 2,9 % от суммы заработной платы до налогообложения. Средства фонда идут на оплату временной нетрудоспособности, на выплату пособия по уходу за ребенком, пособий при рождении ребенка и других.
  4. Отчисления на страхование от несчастных случаев. Происходит по решению работодателя и производится также от суммы заработной платы до налогообложения. После проведенной специальной оценки рабочего места сотрудника ему присваивается класс вредности. В соответствии с этим размер выплат может составлять от 0,2% до 8,5%.

Работодатели изначально закладывают в фонд оплаты труда сумму заработной платы, увеличенную на размер отчислений в государственные фонды.

Во многих западных странах законодательство снимает функцию налоговых отчислений и отчислений в государственные фонды с работодателя. Сумма заработной платы работнику выплачивается в полном размере, а он уже сам погашает возникающие задолженности и обязательства.

Принцип расчета

Сама процедура расчета сумм пенсионных отчислений с зарплаты довольно проста. Рассмотрим ее на конкретном примере:


  • Работник Тихонов И. В. в текущем месяце заработал 44000 рублей. Эта сумма еще не подлежала налогообложению. Находим, сколько страховых взносов будет направлено в пенсионный фонд.
  • 44000/100 х 22% = 9680 рублей – будет перечислено на пенсионное страхование.
  • 44000/100 х 5,1% = 2244 рубля – будет перечислено на медицинское страхование.
  • 44000/100 х 2,9% = 1276 рублей – будет перечислено в фонд социального страхования.
  • 9680 + 2244 + 1276 = 13200 рублей – всего подлежит перечислению на этого работника, или 30% от его заработка.

Эти несложные расчеты в организациях в основном выполняются при помощи программ, чтобы исключить человеческий фактор. Конечно, это особенно значимо при большой численности работников.

Если выплаты на работника в текущем году достигли предельной величины, то начисление происходит по специальным сниженным тарифам. В 2018 году такой лимит установлен по обязательному пенсионному страхованию в размере 1021 тысяч рублей, а по социальному страхованию в 815 тысяч рублей.

Если существуют основания применения сниженных тарифов, то в ФСС выплаты до конца года выплачиваться работодателем конкретно на это физлицо уже не будут, а на ОПС будет применена ставка в 10%:

  • Допустим, что в нашем примере на работника Тихонова И.В. предельные величины по ФСС и ОПС достигнуты. Тогда расчет страховых взносов будет следующим.
  • 44000/100 х 10% = 4400 рублей – будет перечислено на пенсионное страхование.
  • 44000/100 х 5,1% = 2244 рубля – будет перечислено на медицинское страхование.
  • 4400 + 2244 = 6644 рубля – буде всего перечислено на страховые взносы.
  • 13200 – 6644 = 6556 рублей – как видно, при применении сниженных тарифов итоговая сумма отчислений снижается практически наполовину.

Для медицинского страхования снижение тарифов не предусмотрено.

Порядок и сроки перечисления пенсионных взносов

В соответствии с федеральным законодательством отчисления в пенсионный фонд с зарплаты организации и индивидуальные предприниматели производят через отделение банка. Оплата должна быть осуществлена до 15 числа месяца, следующего за отчетным. То есть если страховые выплаты начислены за март, то перечислить и нужно не позднее 15 апреля включительно. Когда 15 число выпадает на выходной или праздничный день, то последний день оплаты переноситься на первый рабочий день, следующий за отчетным числом.

При нарушении установленных сроков образуются недоимки по предприятию – плательщику страховых взносов. Суммы пенсионных отчислений перечисляются в рублях и его долях копейках. Округляются до целых чисел.

Перевод денежных сумм со счета организации оформляется платежным поручением. Причем отдельно по каждому виду страховых взносов. Для индивидуальных предпринимателей порядок выплат пенсионных отчислений несколько иной. Отчетным периодом для них является квартал, полугодие, 9 месяцев и календарный год.

Пенсионная реформа

В настоящее время законодательство в сфере пенсионных накоплений претерпело ряд существенных изменений. Была принята бальная система исчисления пенсии, которая породила множество противоречий. Согласно нововведению, теперь при начислении пенсии стаж работы не учитывается (кроме льготных категорий пенсионеров), а имеет значение только сумма, перечисленная на пенсионный счет физического лица за все годы работы. Иными словами имеет значение только размер заработной платы, от которой начислялись взносы.

Все граждане, достигшие пенсионного возраста, и не проработавшие ни одного дня официально, а следовательно и не перечислившие в пенсионный фонд ни одного рубля могут рассчитывать на ежемесячную пенсию в размере 9045 рублей, в то время как пенсионеры по стране, добросовестно трудившиеся на благо родины всю свою жизнь, получают в среднем около 14000 рублей в месяц.

Для того, чтобы получать в будущем среднюю на сегодняшний день пенсионную выплату, при зарплате в 35000 рублей достаточно проработать приблизительно 3 года по новой системе. А при минимальной заработной плате по стране придется трудиться около 30 лет.

Это лишний раз доказывает, что необходимо продолжать совершенствовать и пересматривать нашу пенсионную систему. Конечно, быстро сделать любую систему идеальной невозможно, а потому стоит надеяться на разрешение ситуации в ближайшем будущем.


Оцените статью
Полис ОМС
Добавить комментарий

  1. your g

    This design is steller! You definitely know how to keep a
    reader amused. Between your wit and your videos, I
    was almost moved to start my own blog (well, almost…HaHa!) Wonderful job.
    I really enjoyed what you had to say, and more than that, how you presented it.
    Too cool!

    Ответить
  2. or g

    Hi! Someone in my Facebook group shared this website with
    us so I came to take a look. I’m definitely enjoying the information. I’m bookmarking
    and will be tweeting this to my followers! Terrific blog and brilliant style and design.

    Ответить
  3. g think

    Hi there to all, the contents present at this web page
    are actually amazing for people experience,
    well, keep up the good work fellows.

    Ответить
  4. g https://tinyurl.com/rsacwgxy

    Highly descriptive post, I enjoyed that bit. Will there be a
    part 2?

    Ответить
  5. g https://tinyurl.com/rsacwgxy

    Asking questions are actually nice thing if you are not understanding anything fully, however this
    paragraph offers good understanding even.

    Ответить
  6. g https://tinyurl.com/rsacwgxy

    Magnificent goods from you, man. I have understand your stuff previous to and you’re just
    extremely excellent. I actually like what you have acquired here, really like what you’re stating and the way in which you say it.
    You make it entertaining and you still take care of to keep it wise.
    I can’t wait to read much more from you. This
    is actually a great web site.

    Ответить
  7. g rsacwgxy

    Informative article, totally what I needed.

    Ответить
  8. http://tinyurl.com/

    This is a topic that is near to my heart… Take care! Exactly where are
    your contact details though?

    Ответить
  9. https://thelearnandburnconnection.com/

    It’s really a nice and helpful piece of information. I am satisfied that you just shared
    this helpful information with us. Please stay us informed
    like this. Thanks for sharing.

    Ответить
  10. http://tinyurl.com/ycs82nwn

    whoah this blog is magnificent i really like reading your posts.

    Keep up the great work! You know, a lot of people are hunting round for this info, you could help
    them greatly.

    Ответить
  11. vipwww.vip

    Oh my goodness! Awesome article dude! Thank you, However I am encountering difficulties with your RSS.
    I don’t understand why I cannot subscribe to it.
    Is there anybody else getting the same RSS issues? Anyone who
    knows the answer can you kindly respond?
    Thanx!!

    Ответить
  12. cbd oil that works 2020

    I’ve read several just right stuff here. Certainly value bookmarking for revisiting.
    I wonder how a lot attempt you set to make the sort of fantastic
    informative website.

    Ответить
  13. cbd oil that works 2020

    Wow that was unusual. I just wrote an very long comment but after
    I clicked submit my comment didn’t appear. Grrrr… well I’m not writing all that over again. Regardless, just wanted to
    say excellent blog!

    Ответить
  14. cbd oil that works 2020

    Hello there, just became alert to your blog through Google,
    and found that it is truly informative. I am gonna watch
    out for brussels. I’ll be grateful if you continue this in future.
    Numerous people will be benefited from your writing.
    Cheers!

    Ответить